كثير من أصحاب الشركات الأمريكية العرب يسمعون عن رقم ITIN ولا يعرفون: هل أحتاجه فعلاً؟ وما الفرق بينه وبين EIN؟ وكيف أحصل عليه وأنا خارج أمريكا دون أن أرسل جواز سفري الأصلي؟
في هذا الدليل نجيب عن كل ذلك بوضوح، اعتماداً على قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ونموذج W-7، ونوضح متى لا تحتاج ITIN أصلاً، حتى لا تدفع مقابل شيء لا يلزمك.
محتويات المقال
ما هو رقم ITIN؟
رقم ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) هو رقم ضريبي شخصي تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية لمن يحتاج رقماً ضريبياً في أمريكا ولا يحق له الحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN). شكله 9 أرقام تبدأ دائماً بالرقم 9، مثل 9XX-XX-XXXX.
هو للضرائب فقط: لا يمنحك حق العمل في أمريكا، ولا إقامة، ولا يُعدّ وثيقة هوية.
الفرق بين رقم ITIN ورقم EIN
- EIN رقم شركتك. تستخدمه لفتح الحساب البنكي، وStripe، وPayPal، وتقديم إقرار الشركة. كل شركة LLC تحتاجه، ويمكنك الحصول عليه دون SSN. اقرأ كيف تحصل على EIN بدون SSN.
- ITIN رقمك أنت كشخص. لا تحتاجه إلا إذا كان لديك سبب ضريبي شخصي تقبله مصلحة الضرائب.
باختصار: الشركة تحتاج EIN دائماً، أما ITIN فلبعض المالكين فقط.
من يحتاج رقم ITIN فعلاً؟
مصلحة الضرائب لا تعطيه إلا لسبب تقبله في نموذج W-7. أشهر الحالات لأصحاب الشركات من خارج أمريكا:
- عليك تقديم إقرار ضريبي أمريكي شخصي. مثلاً لديك دخل من مصدر أمريكي يجب الإقرار به على نموذج 1040-NR، كحالة بعض الشركات متعددة الشركاء.
- جهة أمريكية تقتطع منك ضريبة. مثلاً شركة أمريكية تدفع لك وتقتطع ضريبة، أو تريد تطبيق سعر معاهدة ضريبية على نموذج W-8BEN. هذه من الاستثناءات التي تقبلها مصلحة الضرائب.
- انتهت صلاحية رقمك القديم. إن حصلت على ITIN قبل سنوات ولم تستخدمه في إقرار ضريبي فيدرالي ثلاث سنوات متتالية، فقد انتهى، وتجدّده بنموذج W-7 جديد.
متى لا تحتاج رقم ITIN
هنا يخطئ كثيرون ويدفعون دون حاجة:
- امتلاك شركة LLC وحده ليس سبباً. مصلحة الضرائب لا تقبل “عندي شركة أمريكية” سبباً لإصداره.
- إقرار الشركة لا يحتاجه عادةً. الشركة ذات المالك الواحد غير المقيم تقدّم نموذج 5472 مع 1120 الشكلي برقم EIN الخاص بها. اقرأ نموذج 5472 و1120.
- فتح Stripe وPayPal وأمازون لا يحتاجه عادةً. شركتك تستخدم رقم EIN، وأنت تثبت هويتك بجواز سفرك. بعض المنصات قد تطلب لاحقاً رقماً ضريبياً شخصياً من المالك مع نمو المبيعات، وعندها نتحقق إن كنت مؤهلاً. راجع فتح حساب Stripe وPayPal Business للعرب.
إن طلب منك بنك أو منصة رقماً ضريبياً شخصياً ولست متأكداً من أهليتك، اسألنا أولاً: نتحقق من سببك قبل أن تدفع.
المستندات المطلوبة لرقم ITIN
- نموذج W-7 معبّأ ببياناتك وسبب طلب الرقم.
- جواز سفر ساري المفعول. الجواز وحده يكفي لإثبات الهوية والجنسية الأجنبية معاً.
- ما يثبت السبب: غالباً الإقرار الضريبي الأمريكي الذي يُرفق مع W-7، أو مستندات الاستثناء (مثل اقتطاع الضريبة من جهة أمريكية).
- عنوانك في بلدك، وتاريخ ومكان الميلاد كما في الجواز.
مصلحة الضرائب تطلب الجواز الأصلي أو نسخة مصدّقة من الجهة التي أصدرته. والحل الأسهل لمن يعيش خارج أمريكا هو وكيل القبول المعتمد (CAA): وكيل تعتمده مصلحة الضرائب، يتحقق من جوازك ويصادق عليه، فيبقى جوازك الأصلي معك.
كيف تحصل على رقم ITIN من خارج أمريكا
مع LLC Station تتم العملية كلها عن بُعد:
- املأ الطلب وادفع من صفحة خدمة ITIN: بياناتك، وسبب حاجتك للرقم، وصورة واضحة لجواز سفرك.
- نتحقق من سببك معك قبل التقديم، ونخبرك إن لم تكن مؤهلاً.
- نجهّز نموذج W-7 ونجمع المستندات الداعمة.
- وكيل القبول المعتمد يتحقق من جوازك (قد يطلب رؤية الأصل في مكالمة فيديو قصيرة) ويرسل الطلب إلى مصلحة الضرائب.
- تصدر مصلحة الضرائب رقمك، ونضع خطاب ITIN في لوحة تحكمك.
المدة وانتهاء صلاحية رقم ITIN
تصدر مصلحة الضرائب الرقم عادةً خلال نحو 7 أسابيع من استلام الطلب، و9 إلى 11 أسبوعاً للمتقدمين من خارج أمريكا أو في موسم الضرائب (من منتصف يناير إلى نهاية أبريل). المصلحة هي التي تحدد السرعة، ولا يستطيع أحد تسريعها.
وانتبه: الرقم تنتهي صلاحيته إذا لم تستخدمه في إقرار ضريبي فيدرالي ثلاث سنوات متتالية، فينتهي في 31 ديسمبر من السنة الثالثة. والتجديد يتم بنموذج W-7 جديد مع الإقرار الذي تحتاج الرقم من أجله.
أسئلة شائعة
هل أحتاج رقم ITIN لأنني أملك شركة أمريكية؟
ليس دائماً. امتلاك الشركة وحده ليس سبباً تقبله مصلحة الضرائب. تحتاجه عندما يكون لديك إقرار ضريبي شخصي، أو استثناء مثل ضريبة تقتطعها جهة أمريكية.
هل يجب أن أرسل جواز سفري الأصلي بالبريد؟
لا، عندما تتقدم عبر وكيل قبول معتمد (CAA). الوكيل يتحقق من جوازك للمصلحة، ويبقى الأصل معك.
هل يمكن أن يُرفض طلب رقم ITIN؟
نعم، غالباً لأن السبب لا تقبله مصلحة الضرائب أو لأن مستنداً ناقص. لهذا نتحقق من سببك قبل أن تدفع ونجهّز النموذج معك.
هل يقبل البنك رقم ITIN؟
كثير من البنوك والمنصات الأمريكية تقبله رقماً ضريبياً شخصياً، ولكل جهة قواعدها.
هل رقم ITIN يسمح لي بالعمل في أمريكا؟
لا. هو رقم ضريبي فقط، لا يمنح حق العمل أو الإقامة، ولا يُستخدم كوثيقة هوية.
ما الفرق بين ITIN وSSN؟
رقم SSN يُعطى للمواطنين ومن يحق لهم العمل في أمريكا. وITIN لمن يحتاج رقماً ضريبياً ولا يحق له SSN، وهو حال أغلب أصحاب الشركات المقيمين خارج أمريكا.
احصل على رقم ITIN بالطريقة الصحيحة
هذا الرقم مفيد عندما يكون لديك سبب ضريبي حقيقي، ومضيعة للمال عندما لا يكون. تحقق من حاجتك أولاً، ثم دعنا نجهّز طلبك عبر وكيل قبول معتمد دون أن ترسل جوازك الأصلي.
للمزيد عن ضرائب الشركات الأمريكية لغير المقيمين، اقرأ ضرائب الشركات الأمريكية ونموذج 5472.